美国国税局宣布2027年税率档次和标准扣除额增加

美国国税局（IRS）周四宣布2027年新的联邦所得税税率档次，根据美国国税局（IRS）的新闻稿，这些调整反映了通货膨胀带来的更高收入门槛。这些变化将体现在2028年提交的纳税申报表上。

2027年联邦所得税税率档次

美国国税局（IRS）每年根据通货膨胀调整税率档次，以确保报告名义收入增加但购买力并未增加的家庭不会因此进入更高的税率档次。2027年的七个边际税率如下：

• 10%：单身人士年收入12,800美元及以下；已婚联合申报者25,600美元及以下
• 12%：单身人士年收入超过12,800美元；已婚联合申报者超过25,600美元
• 22%：单身人士年收入超过52,025美元；已婚联合申报者超过104,050美元
• 24%：单身人士年收入超过109,125美元；已婚联合申报者超过218,250美元
• 32%：单身人士年收入超过208,325美元；已婚联合申报者超过416,650美元
• 35%：单身人士年收入超过264,550美元；已婚联合申报者超过529,100美元
• 37%：单身人士年收入超过661,375美元；已婚联合申报者超过793,650美元

标准扣除额和抵免额

根据美国国税局（IRS）的数据，大约9/10的纳税人使用的标准扣除额在2027年也将上调。明年已婚联合申报者的标准扣除额将增至33,200美元，比2026年增加1,000美元。单身纳税人和已婚分别申报者的标准扣除额将增至16,600美元。户主申报者的标准扣除额为24,925美元。

2027年儿童税收抵免额将增加100美元至2,300美元。可退还的抵免额部分为1,800美元，也比去年增加了100美元。

2027年的年度赠与免税额将从2026年的19,000美元增至20,000美元。

美国国税局（IRS）还提高了终身赠与和遗产税免税额。富裕美国人将在2027年免税向继承人赠与高达15.48百万美元。该免税额适用于生前和去世时的免税转移。

收养费用的最高允许抵免额将增至18,250美元，其中最多5,280美元可退还。

符合条件的拥有三个或更多子女的纳税人的劳动所得税收抵免额将从2026年的8,231美元增至最高8,496美元。

为何重要

美国国税局（IRS）根据消费者价格指数每年调整每个税率档次的收入范围。新的税率档次出台之际，美国人仍在应对住房、食品杂货、汽油和其他费用上涨带来的可负担性问题。个人免税额将保持为零，与2026年相同。

来源（英文）

• kcra.com: IRS announces new federal income tax brackets for 2027 - KCRA
• nbcmiami.com: IRS unveils 2027 tax brackets, changes to deductions and credits – NBC 6 South Florida
• finance.yahoo.com: IRS announces 2027 income tax brackets. Here's what's changing.
• houstonchronicle.com: IRS announces new income brackets for 2027. Where you income falls.
• cnbc.com: 2027 tax brackets and federal income tax rates
• nbcsandiego.com: IRS unveils 2027 tax brackets, changes to deductions and credits – NBC 7 San Diego

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