BBC : Deloitte a aidé à falsifier des documents pour cacher les avoirs d'Abramovich

Une enquête conjointe de BBC Panorama et du Bureau of Investigative Journalism a révélé que Deloitte, le plus grand cabinet d'audit au monde, a aidé à falsifier des documents pour cacher la richesse de Roman Abramovich et éviter de payer des impôts. L'enquête, dans le cadre de la fuite plus large « Cyprus Confidential », indique que les comptes validés par Deloitte à Chypre ont permis à des actifs d'une valeur de 672 millions de dollars (508 millions de livres sterling) de disparaître des comptes des entreprises d'Abramovich, l'ancien propriétaire du Chelsea Football Club.

Rétrodatation des transferts d'actifs

Les preuves portent sur un réseau de sociétés offshore gérées depuis Chypre par MeritServus, un cabinet de services aux entreprises précédemment propriété de Deloitte. Selon les documents divulgués, les associés d'Abramovich et MeritServus ont élaboré un plan pour contourner une loi chypriote de transparence de 2006 qui exigeait que les comptes des entreprises soient rendus publics.

Pour garder secrets les actifs de luxe, y compris des superyachts, des manoirs et des jets privés, le groupe a transféré ces actifs à une société mère aux Îles Vierges britanniques (IVB). La BBC rapporte qu'ils ont rétrodaté ce transfert de trois ans pour donner l'impression qu'il avait eu lieu en 2003. Deloitte Chypre a examiné ces documents rétroactifs et les a jugés « adéquats », permettant ainsi de retirer les actifs des comptes d'Amiscan Investments. Lorsque les comptes de 2003 ont été validés en 2006, seuls 75 000 dollars d'actifs figuraient encore, malgré l'inclusion précédente de propriétés et de véhicules d'une valeur de 672 millions de dollars.

Allégations d'évasion fiscale

L'enquête a également mis au jour des preuves d'un schéma impliquant Kravin Investments, une autre entreprise chypriote liée à Abramovich. En 2003, Kravin détenait près de 2 milliards de dollars à la banque, générant des intérêts importants qui auraient dû être imposables à Chypre. Des e-mails d'août 2005 montrent que MeritServus informait les associés d'Abramovich qu'un plan élaboré avec Deloitte nécessitait de modifier les états financiers de 2003 et 2004. « Si vous êtes d'accord, il sera nécessaire de modifier les états financiers et les registres comptables en conséquence pour 2003 et 2004 », indiquait l'e-mail.

Des documents rétroactifs ultérieurs prétendaient faussement que Kravin ne détenait et n'investissait les fonds que pour le compte de sa société mère aux IVB, éliminant ainsi l'obligation fiscale à Chypre. Deloitte a écrit dans un e-mail de septembre 2005 que « certains changements devront être apportés aux comptes » en raison de ces modifications rétroactives. Andrew Mitchell KC, avocat et expert en droit des services financiers, a qualifié le schéma d'évasion fiscale « simple », déclarant : « cela ne pourrait pas être plus flagrant. »

Réponses et démentis

Les avocats de Roman Abramovich ont nié qu'il ait échappé à l'impôt ou dissimulé sa fortune. Ils ont affirmé que Panorama n'avait fourni aucune preuve qu'il connaissait, autorisait ou dirigeait la falsification de tout document. « S'appuyer sur ces conseils était tout à fait approprié et légitime », ont déclaré les avocats, notant qu'Abramovich « n'était pas impliqué dans le fonctionnement quotidien de ces entreprises ».

Deloitte Chypre a déclaré qu'il « agit conformément aux lois applicables » et a indiqué qu'il ne pouvait pas commenter les allégations spécifiques car les documents dataient de plus de 20 ans et n'étaient plus accessibles. MeritServus a fermé suite à la fuite Cyprus Confidential. The Guardian, partenaire médiatique de l'enquête, a rapporté que plus de 1 000 documents concernant l'empire d'Abramovich semblent avoir été rétrodatés.

Pourquoi c'est important

Les conclusions soulèvent de sérieuses questions sur l'intégrité des conseillers professionnels qui ont aidé les oligarques russes à protéger leur richesse des autorités. Bien qu'Abramovich ait été sanctionné par le gouvernement britannique en tant qu'associé du président Vladimir Poutine, l'enquête met en lumière comment des structures offshore complexes et des papiers rétrodatés ont été utilisés pour obscurcir des milliards d'actifs et éviter les obligations fiscales dans des juridictions comme Chypre. Cette affaire souligne la surveillance continue des « Big Four » des cabinets d'audit et leur rôle dans la transparence financière mondiale.

Sources (en anglais)

• bbc.com: Deloitte helped in falsifying documents to evade tax on Abramovich’s wealth
• theguardian.com: Roman Abramovich aides falsified paperwork to disguise assets and dodge tax, records suggest | Roman Abramovich | The Guardian

Traduction réalisée par IA de l’article original en anglais, vérifiée automatiquement pour dire la même chose que l’original. Les sources ont été vérifiées en anglais.