IRS erhöht die Steuerfreibeträge für Erbschaft und Schenkung für 2027 auf 15,48 Millionen Dollar

Der Internal Revenue Service hat einen höheren Erbschafts- und Schenkungssteuerfreibetrag für 2027 angekündigt.

Erhöhung des Freibetrags

Für 2027 steigt der bundesweite "grundlegende Freibetrag" auf 15,48 Millionen Dollar pro Person, gegenüber 15 Millionen Dollar im Jahr 2026, so der IRS. Der Freibetrag gilt für steuerfreie Übertragungen zu Lebzeiten und nach dem Tod.

Verwandte Anpassungen für 2027

Der IRS hat auch die Werte für Dutzende anderer Bestimmungen erhöht, darunter die bundesweiten Einkommensteuerprogressionen, die Progressionen für Kapitalgewinne und die Anspruchsberechtigung für den Earned Income Tax Credit. Die jährlichen Inflationsanpassungen sollen dazu beitragen, ein "Bracket Creep" zu verhindern, bei dem Steuerzahler, die eine an die Lebenshaltungskosten angepasste Gehaltserhöhung erhalten haben, mehr Steuern zahlen müssen, obwohl ihre Kaufkraft unverändert bleibt.

Hintergrund

Das "big beautiful bill" von Präsident Donald Trump erhöhte den Erbschafts- und Schenkungssteuerfreibetrag auf 15 Millionen Dollar pro Person. Ohne die Änderung durch den Kongress wäre der Freibetrag nach 2025 auf das Niveau von 2017 zurückgefallen – 5 Millionen Dollar zuzüglich einer Inflationsanpassung.

Nach geltendem Recht unterliegen nur wenige Familien der bundesweiten Erbschaftssteuer. Für 2026 werden Familien schätzungsweise 6.890 bundesweite Erbschaftsteuererklärungen einreichen, und etwa 3.900 werden steuerpflichtig sein, so Schätzungen des Tax Policy Center, eines Think Tanks.

Warum es wichtig ist

Der höhere Freibetrag bedeutet, dass mehr Nachlässe unter die bundesweite Erbschaftsschwelle fallen, was die Anzahl der Familien reduziert, die der bundesweiten Erbschaftssteuer unterliegen. Die bundesweiten Steuerfreibeträge für Erbschaft und Vermögen können niedriger sein, sodass staatliche Vorschriften je nach Wohnort oder Eigentum einer Person weiterhin gelten können.

Quellen (auf Englisch)

• cnbc.com: 2027 estate and gift tax exemption, IRS raises limit
• nerdwallet.com: IRS Announces 2027 Income Tax Brackets, Updated Standard Deduction - NerdWallet
• demokratis.co.id: IRS Raises 2027 Tax Brackets and Standard Deductions
• suaragarut.id: IRS Raises 2027 Tax Brackets and Standard Deductions
• kiplinger.com: New IRS 2027 Tax Brackets Are Set: What the Rates Mean for Your Taxes | Kiplinger

KI-Übersetzung des englischen Originalartikels, automatisch geprüft, damit sie dasselbe aussagt wie das Original. Die Quellen wurden auf Englisch geprüft.