IRS kündigt Erhöhungen der Steuertarife und des Standardabzugs für 2027 an

Die IRS hat am Donnerstag, dem 5. November 2026, neue Bundes-Einkommensteuertarife und Standardabzüge für das Steuerjahr 2027 bekannt gegeben. Die Anpassungen gelten für Einkünfte, die im Jahr 2027 erzielt wurden, und für Steuererklärungen, die im Jahr 2028 eingereicht werden.

Neue Steuertarife für 2027

Die IRS hat die Einkommensschwellen für alle sieben Bundes-Steuertarife angehoben, die zwischen 10 % und 37 % liegen. Die Steuersätze selbst bleiben unverändert.

Für Alleinstehende gilt der höchste Steuersatz von 37 % für zu versteuerndes Einkommen über 661.375 US-Dollar. Für gemeinsam veranlagende Ehepaare gilt der höchste Steuersatz für Einkünfte von 793.650 US-Dollar oder mehr.

Der Steuersatz von 10 % gilt für Alleinstehende mit Einkünften von 0 bis 12.800 US-Dollar und für gemeinsam veranlagende Ehepaare mit Einkünften von 0 bis 25.600 US-Dollar.

Erhöhungen des Standardabzugs

Der Standardabzug steigt für gemeinsam veranlagende Ehepaare auf 33.200 US-Dollar, gegenüber 32.200 US-Dollar im Jahr 2026. Alleinstehende können 16.600 US-Dollar geltend machen, gegenüber 16.100 US-Dollar. Alleinerziehende können 24.925 US-Dollar geltend machen, gegenüber 24.150 US-Dollar.

Weitere Änderungen für 2027

Die IRS hat auch mehrere andere steuerliche Bestimmungen für 2027 angepasst:

• Der Kinderfreibetrag steigt auf 2.300 US-Dollar pro Kind, gegenüber 2.200 US-Dollar im Jahr 2026. Bis zu 1.800 US-Dollar sind erstattbar.
• Der maximale Steuerguthaben für erzielte Einkünfte (EITC) für Steuerzahler mit drei oder mehr qualifizierten Kindern steigt auf 8.496 US-Dollar, gegenüber 8.231 US-Dollar.
• Die jährliche Schenkungsteuer-Freigrenze steigt auf 20.000 US-Dollar pro Person, gegenüber 19.000 US-Dollar.
• Die lebenslange Erbschaftsteuer-Freigrenze steigt auf 15.480.000 US-Dollar, gegenüber 15.000.000 US-Dollar.
• Beiträge zu flexiblen Ausgabenkonten für Gesundheit (FSA) können 3.500 US-Dollar betragen, mit einem Übertrag von bis zu 700 US-Dollar, wenn der Plan dies vorsieht.
• Die Beitragslimits für Gesundheitssparkonten (HSA) steigen auf 4.500 US-Dollar für Einzelschutz und 9.000 US-Dollar für Familienschutz.

Die IRS sagte, die Inflationsanpassungen seien dazu gedacht, ein „Tarif-Kriechen“ zu verhindern, bei dem Steuerzahler, die eine an die Lebenshaltungskosten angepasste Gehaltserhöhung erhalten, mehr Steuern zahlen, obwohl ihre Kaufkraft unverändert bleibt. Das Bureau of Labor Statistics berichtete, dass der Verbraucherpreisindex im September 2026 im Vergleich zum Vorjahr um 3,7 % stieg, gegenüber einem jährlichen Tempo von 3,4 % im August.

Warum es wichtig ist

Die Änderungen bei den Steuertarifen und Abzügen bedeuten, dass einige Steuerzahler im Jahr 2027 weniger Steuern schulden könnten als unter den Regeln von 2026 bei gleichem Einkommen. Zum Beispiel müsste ein verheiratetes Paar mit 120.000 US-Dollar Einkommen und zwei Kindern im Jahr 2027 336 US-Dollar weniger an Bundessteuern zahlen, gemäß Berechnungen unter Verwendung des Standardabzugs und des Kinderfreibetrags. Ein Alleinstehender mit 60.000 US-Dollar Einkommen würde 68 US-Dollar sparen, und ein Alleinstehender mit 100.000 US-Dollar Einkommen würde 280 US-Dollar sparen.

Steuerzahler sollten beachten, dass die im April 2027 fällige Erklärung weiterhin die Steuertarife und den Standardabzug von 2026 verwendet. Die neuen Zahlen für 2027 gelten für Einkünfte, die vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2027 erzielt wurden.

Quellen (auf Englisch)

• cnbc.com: 2027 tax brackets and federal income tax rates
• nerdwallet.com: IRS Announces 2027 Income Tax Brackets, Updated Standard Deduction - NerdWallet
• thecollegeinvestor.com: 2027 Tax Brackets And Standard Deduction From The IRS
• money.com: New IRS Tax Brackets for 2027: Shield More Income From Taxes | Money
• demokratis.co.id: IRS Raises 2027 Tax Brackets and Standard Deductions

KI-Übersetzung des englischen Originalartikels, automatisch geprüft, damit sie dasselbe aussagt wie das Original. Die Quellen wurden auf Englisch geprüft.