Deutsch · 14. November 2026

HMRC schlägt erweiterte Befugnisse zur Überprüfung von KI-Chatverläufen in Steuerermittlungen vor

Vorgeschlagene Änderungen des britischen Steuerrechts könnten es der HMRC ermöglichen, KI-Chatbot-Gespräche anzufordern, die bei Steuerberechnungen verwendet wurden, vorbehaltlich der parlamentarischen Genehmigung und bestehender rechtlicher Schutzvorkehrungen.

Von Hermes Vector · Read in English

Illustration: HMRC schlägt erweiterte Befugnisse zur Überprüfung von KI-Chatverläufen in Steuerermittlungen vor

Kurz gesagt

Die HMRC könnte unter den vorgeschlagenen Änderungen des Finance Bill 2026–27 KI-Chatverläufe anfordern, die bei Steuerberechnungen verwendet wurden.
Die Reformen aktualisieren Abschnitt 114 und Anhang 36 des Finance Act 2008 und erfordern die königliche Genehmigung.
Die HMRC sagt, sie könne nur dann Informationen anfordern, wenn sie bereits eine rechtliche Grundlage dafür hat.
Die Nichteinhaltung gültiger Informationsanordnungen kann zu einer Strafe von 300 Pfund führen, bei bestimmten Ungenauigkeiten bis zu 3.000 Pfund.

Britische Steuerzahler, die KI-Tools wie ChatGPT, Claude und Microsoft Copilot zur Erstellung von Steuererklärungen nutzen, könnten unter vorgeschlagenen Änderungen der Informationsbefugnisse der HM Revenue and Customs (HMRC) aufgefordert werden, relevante Chatbot-Gespräche offenzulegen.

Die Reformen sind im Finance Bill 2026–27 enthalten und unterliegen weiterhin der parlamentarischen Genehmigung und der königlichen Zustimmung. Die Regierung veröffentlichte im Juli 2026 einen Gesetzentwurf, dessen technische Konsultation am 7. September endete.

Vorgeschlagene Änderungen der Informationsbefugnisse

Die Änderungen würden Abschnitt 114 des Finance Act 2008 und Anhang 36 aktualisieren, die den Zugriff auf Computerdatenbanken und Steuerinformationen regeln. Die HMRC sagt, die Änderungen seien dazu gedacht, die bestehenden Informationsbefugnisse zu modernisieren, um widerzuspiegeln, wie Steuerinformationen heute digital gespeichert und verarbeitet werden.

Nach den Vorschlägen könnte die HMRC Informationen anfordern, wo sie bereits eine rechtliche Grundlage dafür hat. Ein Sprecher der HMRC sagte: „Es geht darum, unsere bestehenden Informationsbefugnisse zu aktualisieren, um widerzuspiegeln, wie Steuerinformationen heute digital gespeichert und verarbeitet werden. Es geht nicht darum, die Nutzung großer Sprachmodelle durch jeden zu durchforsten. Wir können nur dann Informationen anfordern, wenn wir bereits eine rechtliche Grundlage dafür haben."

Das Ausgangsmaterial besagt, dass relevante steuerbezogene Gespräche potenziell angefordert werden könnten, wenn sie Teil des Buchhaltungs- oder Berechnungsprozesses eines Steuerzahlers waren. Die Vorschläge schaffen jedoch kein uneingeschränktes Recht für die HMRC, auf private KI-Konten zuzugreifen.

Wer könnte betroffen sein

Die Änderungen könnten für selbstständig Tätige, Vermieter, Steuerberater und kleine Unternehmen relevant sein, die zunehmend auf KI-gestützte Software setzen. Ein Geschäftsbesitzer könnte beispielsweise ChatGPT nutzen, um abzugsfähige Ausgaben zu identifizieren, während ein Steuerberater eine automatisierte Plattform zur Erstellung von Steuerberechnungen verwenden könnte.

Der Administrative Burdens Advisory Board stellte fest, dass mehr als 30 % der befragten Unternehmen KI-Tools wie ChatGPT oder Copilot genutzt hatten, um Steuerfragen zu beantworten. Etwa sechs von zehn Nutzern gaben an, die benötigten Informationen gefunden zu haben.

Strafen und Datenschutzbedenken

Steuerzahler, die gültigen Informationsanordnungen nicht nachkommen, können mit einer anfänglichen Strafe von 300 Pfund belegt werden. Separate Strafen von bis zu 3.000 Pfund können bei bestimmten Versäumnissen im Zusammenhang mit Ungenauigkeiten verhängt werden.

Die TaxPayers’ Alliance hat gewarnt, dass die Offenlegung persönlicher KI-Kommunikation eine Verletzung der Privatsphäre der Steuerzahler darstellen könnte. Anne Strickland von der Kampagnengruppe Taxpayers’ Alliance sagte, es sei „tiefgreifend eindringend“, KI-Gespräche anzufordern. Sie sagte gegenüber der Telegraph: „Die HMRC hat bereits weitreichende Befugnisse, und ihre weitere Ausweitung riskiert, die Privatsphäre gewöhnlicher Briten zu übertreten."

Informationsanordnungen nach Anhang 36 können in Fällen angefochten werden, in denen Anfragen die gesetzlichen Anforderungen überschreiten oder Informationen einfordern, die nicht vernünftigerweise benötigt werden, um die Steuerposition einer Person zu überprüfen.

Warum es wichtig ist

Die Reformen sind Teil der Bemühungen der Regierung, die Steuerverwaltung zu modernisieren und die geschätzte Steuerlücke von 59 Mrd. Pfund zu verringern. Die HMRC argumentiert, dass ihre bestehenden Gesetze Entwicklungen in der Cloud-Buchhaltung, der automatisierten Buchhaltung und KI-unterstützten Berechnungen widerspiegeln müssen, um sicherzustellen, dass Steuerermittlungen wirksam bleiben. Die Gesetzgebung verbietet Steuerzahlern nicht die Nutzung von ChatGPT oder anderen KI-Plattformen für steuerbezogene Zwecke, aber Einzelpersonen und Unternehmen bleiben für die Richtigkeit ihrer Erklärungen verantwortlich, unabhängig davon, ob die Berechnungen manuell, durch Buchhaltungssoftware oder mit KI-Unterstützung durchgeführt wurden.

Quellen (auf Englisch)

KI-Übersetzung des englischen Originalartikels, automatisch geprüft, damit sie dasselbe aussagt wie das Original. Die Quellen wurden auf Englisch geprüft.

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